г. Москва, м.Царицыно
г. Москва, м.Белорусская МО, г. Подольск 
Пн.-Пт. с 9.00-18.00
info@buhprov.ru
г. Москва, м.Царицыно
г. Москва, м.Белорусская МО, г. Подольск
Пн.-Пт. с 9.00-18.00
info@buhprov.ru
Содержание статьи:
Работник может самостоятельно проверить, сообщает ли работодатель в налоговую службу сведения о его доходах, удерживает ли НДФЛ и перечисляет ли страховые взносы. Для этого не обязательно обращаться непосредственно к работодателю — основные сведения доступны в электронных государственных сервисах.
ФНС России напомнила, что проверить информацию о заработной плате можно через сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». В нем отображаются сведения, которые работодатели передают налоговым органам.
Такая проверка позволяет вовремя заметить ситуацию, когда фактически человек работает и получает деньги, но сведения о его доходах, НДФЛ или страховых взносах в государственных информационных системах отсутствуют.
В разделе «Доходы физических лиц» отображаются сведения о доходах гражданина, которые были переданы в налоговую службу.
В частности, работник может увидеть:
Таким образом, личный кабинет становится не только инструментом для подачи налоговых документов и получения информации о налогах, но и способом самостоятельно контролировать официальную сторону трудовых отношений.
Самый простой способ — сопоставить фактические выплаты с информацией, которая отображается в личном кабинете.
Например, сотрудник каждый месяц получает заработную плату, однако за соответствующий период в разделе «Доходы физических лиц» отсутствуют сведения о доходах от работодателя.
Это может быть признаком того, что работодатель не передает соответствующие сведения в налоговую службу и не исполняет обязанности по уплате НДФЛ и страховых взносов.
Если при этом человек фактически работает, а часть или вся заработная плата выдается без официального оформления, речь может идти о неофициальной занятости и зарплате «в конверте».
При этом одно только отсутствие данных в электронном сервисе еще не означает автоматически, что работодатель нарушает закон. Сначала необходимо проверить период, за который должна была появиться информация, и обратиться к работодателю за разъяснениями.
Если обнаружено несоответствие, не стоит сразу делать вывод о нарушении. Сначала нужно установить, действительно ли сведения должны были быть отражены именно за проверяемый период.
Да. ФНС также указывает на возможность проверить сведения о налогах и доходах через портал «Госуслуги».
Для этого необходимо воспользоваться разделом «Документы» и перейти во вкладку «Доходы и налоги».
Таким образом, у гражданина есть несколько электронных инструментов для контроля информации о своей официальной занятости и налогах.
| Сервис | Что можно проверить |
|---|---|
| Личный кабинет налогоплательщика ФНС | Доходы, удержанный НДФЛ, сведения о страховых взносах |
| Госуслуги | Доходы и налоги через раздел «Документы» |
| СФР | Сведения, отраженные на индивидуальном лицевом счете |
Контролировать необходимо не только НДФЛ. Не менее важны страховые взносы, поскольку они связаны с формированием социальных и пенсионных прав работника.
Для проверки сведений о взносах гражданин может запросить выписку из своего индивидуального лицевого счета в Социальном фонде России.
Получить такую информацию можно, в частности, через электронные государственные сервисы или обратившись в МФЦ.
Если работник официально трудоустроен, но обнаруживает проблемы с отражением сведений о страховых взносах, ситуацию также необходимо выяснить.
Официальная заработная плата — это не только вопрос текущего расчета НДФЛ. От официального оформления трудовых отношений и отражения выплат зависят многие права и будущие выплаты работника.
При неофициальной занятости или выплате значительной части зарплаты «в конверте» фактически получаемая человеком сумма может существенно отличаться от той, которая официально проходит по документам.
В результате работник оказывается в ситуации, когда государственные органы видят только официально заявленный доход.
Отсутствие официальных выплат может повлиять на различные социальные и финансовые права гражданина.
| Сфера | Возможное последствие |
|---|---|
| Пенсионные права | Неофициальные выплаты не формируют соответствующие пенсионные права в том же объеме, что официальная зарплата |
| Больничные | Размер выплат зависит от официальных сведений о заработке и страхового стажа |
| Отпуск | Неофициальная часть заработка не учитывается как официальная зарплата |
| Пособия | Отсутствие официального дохода может повлиять на расчет предусмотренных выплат |
| Увольнение | Работнику сложнее подтвердить размер фактически получаемой неофициальной части дохода |
| Кредитование | Банк может учитывать подтвержденный официальный доход, а не неофициальные выплаты |
| Налоговые вычеты | Для получения ряда вычетов необходимо наличие соответствующего официального дохода и уплаченного НДФЛ |
На первый взгляд получение части зарплаты без оформления может казаться выгодным: сотрудник получает больше денег «на руки», поскольку с неофициальной выплаты не удерживается НДФЛ.
Однако в долгосрочной перспективе такая схема может создать для работника серьезные проблемы.
Если в документах указана зарплата 40 000 рублей, а фактически человек получает 100 000 рублей, для государственных органов и многих финансовых организаций подтвержденным доходом в первую очередь будет именно официальная сумма.
При возникновении конфликта с работодателем доказать договоренности о выплате дополнительных 60 000 рублей также значительно сложнее.
Если работник обнаружил, что за определенный период информация о доходах или налогах отсутствует, действовать лучше последовательно.
Если работодатель действительно не оформляет трудовые отношения либо выплачивает зарплату неофициально, работник может обратиться в государственные органы, компетентные рассматривать такие нарушения.
В зависимости от ситуации обращение может быть направлено:
Перед обращением желательно собрать документы и другие сведения, подтверждающие фактические трудовые отношения и выплаты: трудовой договор, расчетные листки, банковские переводы, переписку с работодателем и иные имеющиеся подтверждения.
Для работодателя информация о возможности самостоятельной проверки доходов работниками также является важным напоминанием о необходимости корректно оформлять трудовые отношения и исполнять обязанности налогового агента.
Компания должна своевременно передавать необходимые сведения и перечислять установленные законодательством платежи.
Если фактические выплаты сотруднику существенно отличаются от официального дохода, возникает не только налоговый риск. Проблема может затрагивать трудовое законодательство и обязательное социальное страхование.
Бухгалтерии организации полезно регулярно сопоставлять данные о начисленной заработной плате, удержанном НДФЛ и страховых взносах.
| Что проверить | На что обратить внимание |
|---|---|
| Начисленная зарплата | Соответствует ли данным кадрового и бухгалтерского учета |
| НДФЛ | Правильно ли рассчитан и удержан налог |
| Страховые взносы | Правильно ли определена база и сумма взносов |
| Персональные данные | Нет ли ошибок в сведениях работников |
| Отчетность | Переданы ли необходимые сведения в установленные сроки |
| Выплаты сотрудникам | Совпадают ли фактические и отраженные в учете суммы |
Проверка сведений через личный кабинет позволяет работнику увидеть последствия оформления заработной платы в реальном времени. Официальный доход имеет значение при формировании пенсионных прав, расчете ряда социальных выплат, подтверждении дохода перед банком и использовании налоговых механизмов.
Поэтому контроль сведений о зарплате — это фактически способ контролировать собственные финансовые и социальные права.
Проверить, отражается ли заработная плата официально, можно самостоятельно. Для этого ФНС рекомендует использовать «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», где в разделе «Доходы физических лиц» отображаются сведения о доходах, удержанном НДФЛ и страховых взносах за соответствующие налоговые периоды.
Дополнительно информацию о доходах и налогах можно проверить через портал «Госуслуги», а сведения о страховых взносах — с помощью выписки из индивидуального лицевого счета в Социальном фонде России.
Если данные отсутствуют или не соответствуют фактической ситуации, первым шагом должно стать обращение к работодателю за разъяснениями. Если проблема подтверждается и не устраняется, работник вправе обратиться в компетентные государственные органы.
Для самого работодателя вывод также очевиден: официальное оформление работников и корректное отражение выплат — это не только выполнение требований законодательства, но и защита компании от налоговых, трудовых и социальных рисков.
Материал актуален, соответствует действующему законодательству РФ и проверен на отсутствие критических ошибок.